מדריך לקרן השתלמות למתחילים

קרן השתלמות היא אחד הכלים הפיננסיים הפופולריים ביותר בישראל, המאפשרת לחוסכים ליהנות מהטבות מס משמעותיות ומהזדמנות לחיסכון לטווח בינוני.
במאמר זה נסקור את כל מה שצריך לדעת על קרן השתלמות, מהי, איך היא פועלת, ומה היתרונות והחסרונות שלה.
נבחן גם דוגמאות ומקרי מבחן שיעזרו להבין את הנושא לעומק.

מהי קרן השתלמות?

קרן השתלמות היא תוכנית חיסכון לטווח בינוני, המיועדת בעיקר לעובדים שכירים ועצמאים.
הקרן מאפשרת לחוסכים להפקיד כספים באופן שוטף, כאשר המעסיק והעובד (או העצמאי) תורמים יחד לקרן.
הכספים המופקדים בקרן מושקעים בשוק ההון, והחוסכים נהנים מהטבות מס על ההפקדות והרווחים.

איך פועלת קרן השתלמות?

קרן השתלמות פועלת על בסיס הפקדות חודשיות או תקופתיות, כאשר המעסיק והעובד (או העצמאי) תורמים יחד לקרן.
הכספים המופקדים מושקעים בשוק ההון, והחוסכים נהנים מהטבות מס על ההפקדות והרווחים.
לאחר שש שנים, ניתן למשוך את הכספים מהקרן ללא תשלום מס.

הפקדות לקרן השתלמות

• שכירים: המעסיק מפקיד עד 7.5% מהשכר, והעובד מפקיד עד 2.5% מהשכר.
• עצמאים: יכולים להפקיד עד 4.5% מההכנסה השנתית, עד לתקרה מסוימת.

ההפקדות לקרן השתלמות מוכרות כהוצאה לצורכי מס, מה שמאפשר לחוסכים ליהנות מהטבות מס משמעותיות.

השקעות ורווחים

הכספים המופקדים בקרן מושקעים בשוק ההון, כאשר הקרן מנהלת את ההשקעות בהתאם למדיניות ההשקעה שנקבעה.
הרווחים מההשקעות פטורים ממס, מה שמאפשר לחוסכים ליהנות מתשואות גבוהות יותר.

יתרונות קרן השתלמות

קרן השתלמות מציעה מספר יתרונות משמעותיים לחוסכים, שהופכים אותה לכלי חיסכון אטרקטיבי במיוחד.

הטבות מס

• הפקדות לקרן השתלמות מוכרות כהוצאה לצורכי מס, מה שמפחית את חבות המס של החוסכים.
• הרווחים מההשקעות בקרן פטורים ממס, מה שמאפשר לחוסכים ליהנות מתשואות גבוהות יותר.

נזילות

לאחר שש שנים, ניתן למשוך את הכספים מהקרן ללא תשלום מס.
זה מאפשר לחוסכים ליהנות מנזילות גבוהה יחסית לכלי חיסכון אחרים.

גמישות

קרן השתלמות מאפשרת לחוסכים לבחור את מדיניות ההשקעה המתאימה להם, בהתאם לרמת הסיכון שהם מוכנים לקחת.
בנוסף, ניתן לעבור בין קרנות שונות ללא תשלום מס.

חסרונות קרן השתלמות

למרות היתרונות הרבים, ישנם גם מספר חסרונות שיש לקחת בחשבון בעת פתיחת קרן השתלמות.

סיכון השקעה

הכספים המופקדים בקרן מושקעים בשוק ההון, ולכן ישנו סיכון להפסדים במקרה של ירידות בשוק.
חשוב לבחור מדיניות השקעה שמתאימה לרמת הסיכון שהחוסך מוכן לקחת.

תקרות הפקדה

ישנן תקרות להפקדות לקרן השתלמות, מה שמגביל את הסכום שניתן להפקיד וליהנות מהטבות המס.
עבור שכירים, התקרה היא על פי השכר, ועבור עצמאים, התקרה היא על פי ההכנסה השנתית.

דוגמאות ומקרי מבחן

כדי להבין טוב יותר את היתרונות והחסרונות של קרן השתלמות, נבחן מספר דוגמאות ומקרי מבחן.

דוגמה לשכיר

יוסי הוא שכיר שמרוויח 10,000 ש"ח בחודש.
המעסיק שלו מפקיד 7.5% מהשכר לקרן השתלמות, ויוסי מפקיד 2.5%.
בסך הכל, מפקידים לקרן 1,000 ש"ח בחודש.
לאחר שש שנים, יוסי יכול למשוך את הכספים מהקרן ללא תשלום מס.

דוגמה לעצמאי

דנה היא עצמאית שמרוויחה 200,000 ש"ח בשנה.
היא מפקידה 4.5% מההכנסה השנתית לקרן השתלמות, כלומר 9,000 ש"ח בשנה.
לאחר שש שנים, דנה יכולה למשוך את הכספים מהקרן ללא תשלום מס.

סטטיסטיקות ותובנות

על פי נתוני משרד האוצר, נכון לשנת 2022, כ-70% מהשכירים בישראל מחזיקים בקרן השתלמות.
בנוסף, כ-30% מהעצמאים בישראל מנצלים את האפשרות להפקיד לקרן השתלמות.
הנתונים הללו מעידים על הפופולריות הרבה של קרן השתלמות ככלי חיסכון.

מחקרים מראים כי קרן השתלמות מציעה תשואות גבוהות יותר מאשר תוכניות חיסכון אחרות, בעיקר בזכות הטבות המס וההשקעות בשוק ההון.
עם זאת, חשוב לזכור כי ישנו סיכון להפסדים במקרה של ירידות בשוק.

פנה עכשיו וקבל הצעה אטרקטיבית!